양도소득세 확정신고 계산기 신고방법 양도소득 비과세 신고서류

5월은 양도소득세 확정 신고 기간입니다. 양도소득세 확정신고는 5월 31일까지 마무리해야 합니다. 양도소득세란 무엇인지 정리하고 양도소득세 세율과 계산 방법, 신고 방법, 절세법 등 확인해 보겠습니다.

 

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양도소득세란?

 

양도소득세란 개인이 토지, 건물 등 부동산이나 주식 등과 파생상품의 양도 또는 분양권과 같은 부동산에 대한 권리를 양도함으로 발생하는 이익을 과세대상으로 하여 부과하는 세금을 말합니다.

 

말이 좀 어렵게 느껴지는데요,  간단히 말하면 양도란 재산이나 물건을 남에게 넘겨준다는 뜻입니다. 그렇다면 양도소득세는? 재산이나 물건을 남에게 넘겨주면서 생긴 소득에 대한 세금이죠. 소득에 대한 세금이기 때문에 소득이 발생하지 않았거나 손해를 본 경우에는 양도소득세가 과세되지 않습니다.

 

🔳양도소득세 과세 대상

◼부동산

토지 또는 건물(무허가, 미등기 건물 포함)의 양도로 발생하는 소득

 

◼부동산에 관한 권리

부동산을 취득할 수 있는 권리, 지상권, 전세권과 등기된 부동산임차권 등 부동산에 관한 권리의 양도로 발생하는 소득

 

◼기타 자산

사업용 고정자산과 함께 양도하는 영업권, 이용권/회원권, 특정시설물 이용권, 부동산 과다 보유 법인의 주식, 부동산과 함께 양도하는 이축권

 

◼ 주식 등

대주주가 양도하거나 소액주주가 증권시장 밖에서 양도하는 상장주식 등 및 비상장주식 등

 

◼ 파생상품

- 국내외 주가지수를 기초자산으로 하는 파생상품

- 차액결제거래 파생상품(CFD)

- 주식워런증권(ELW)

- 국외 장내 파생상품

- 경제적 실질이 주가지수를 기초자산으로 하는 장내파생상품과 동일한 장외파생상품

 

◼신탁수익권

신탁의 이익을 받을 권리의 양도로 발생하는 소득

 

🔳양도소득세 비과세 혹은 감면되는 경우

◼비과세 되는 경우

국내에 1 주택을 보유하고 있는 경우로서 2년 이상 보유한 경우에는 양도소득세가 과세되지 않습니다.

 

◼감면되는 경우

장기임대주택, 신축주택, 취득, 공공사업용 토지, 8년 이상 자경농지 등의 경우 감면요건을 충족한 때에는 양도소득세가 감면됩니다.

 

확정신고 기한인 이달 말(5월 31일)까지 신고하지 않을 경우 20%의 무신고 가산세가, 부정하게 신고할 경우 40%의 가산세가 부과됩니다. 미납할 경우 납부지연 가산세도 부과되니 가능한 기한 내에 신청하는 것이 좋겠죠.

 

🔳양도소득세 계산과  납부 방법

양도소득세는 6%~45%까지 다른데 과세표준 구간마다 달라집니다. 아래 표를 참고하시면 됩니다.

* 과세표준 = 양도가액 - (취득가액 + 필요경비 + 장기보유특별공제 + 기본공제)

 

 

내가 납부해야 할 양도소득세는 국세청 홈페이지에서 미리 계산해 볼 수 있습니다. 홈페이지 들어가면 바로 아래처럼 '미리계산해 보는 양도소득세'가 보입니다. 모의계산과 비과세와 중과세 자가진단까지 가능합니다. 국세청 양도소득세 계산기는 아래 링크로 첨부해 두겠습니다.

 

 

양도소득세 계산기 바로가기

 

 

📌양도소득세 절세팁?

양도소득세는 누진세 구조로 되어 있어서, 같은 종류의 재산을 한 해에 2회 이상 양도하면 각각의 양도소득금액이 합산되어 높은 세율이 적용되므로 여러 해에 걸쳐 나누어 파는 것이 유리합니다.

 

그러나 비슷한 시기에 같은 종류의 재산을 양도하는 경우에는 같은 해에 파는 것이 유리합니다.

 

🔳양도소득세 납부 방법

확정신고 대상자는 두 가지 방법 중 하나를 선택하면 됩니다.

 

◼홈택스·손택스를 통한 전자신고가 가능합니다.

 

국세청은 전자신고를 이용하면 예정신고 내역을 쉽게 확인할 수 있도록 신고항목을 미리 채워주고 있으며 파생상품의 경우 양도가액부터 납부세액까지 모두채움 서비스를 제공하고 있습니다.

아래 국세청 홈페이지 양도소득세 신고 화면에서 자세히 확인할 수 있습니다.

 

 

 

◼신고서를 서면으로 작성해 주소지 관할 세무서에 제출합니다. 

 

👉신고서류 및 첨부서류 다운로드하기

 

 

종합소득세(종소세) 신고 대상 방법 홈택스 손택스 세무대리인

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