연말정산 교육비 공제 대상 공제 한도 내용 학원비 학자금 대출

이번 글에서는 연말정산 교육비 공제에 대해 알아보겠습니다. 연말정산을 할 때 본인이나 부양가족을 위해 지출한 교육비 중 15%는 세액공제를 받을 수 있습니다. 하지만 공제 대상이나 세부적인 내용에 따라 세액공제에 해당하지 않는 것도 있습니다. 확인 방법 안내합니다.

 

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연말정산 교육비 공제 알아보기

 

연말정산 교육비 공제란 교육비의 15%에 해당되는 금액을 종합소득 산출 세액에서 공제를 해주는 겁니다.

교육비는 본인 배우자, 직계 비속 형제자매를 위해 교육기관에 낸 입학금과 수업료 등이 포함됩니다. 다만 대학원은 근로자 본인의 경우에만 공제 대상입니다.

 

방과 후 학교 수강료, 교과서 대금, 급식비, 현장학습비, 교복 구입비도 공제 대상이고 학원 수강료의 경우에는 취학 전 아동에만 해당이 됩니다. 그리고 비과세 되는 장학금을 받는 경우에는 이 금액을 차감해서 계산을 하셔야 됩니다.

 

자녀가 영유아, 유치원생, 초중고교생인 경우에는 1인당 300만 원, 대학생인 경우에는 1인당 900만 원, 장애인 특수교육비는 전액 공제가 됩니다.

 

아래 영상은 국세청에서 제공하는 교육비 세액공제 안내 영상이니 참고하세요.

 

자료출처 국세청

 

 

연말정산 미리보기 간소화서비스 맞벌이 부부 연말정산 절세전략

 

 

교육비 공제 세부내용 확인

 

교육비 공제가 가능한지 아닌지 알아보려면? 국세상담센터에서 직접 작성한 내용을 확인하면 됩니다. 아래에는 교육비 공제 질문이 많은 내용들이 정리되어 있습니다. 확인하고 싶은 내용들은 국세상담센터에서 바로 확인할 수 있습니다.

 

국세상담센터 교육비 공제 안내

 

취학전 아동 교육비 공제 여부

- (취학전아동) 어린이집 입소료, 현장학습비

- (취학전아동) 유치원 종일반 운영비

- (취학전아동) 국내학원비

- (취학전아동) 취학연도 학원비

- (취학전아동) 국외 학원비

- (취학전아동) 문화센터 교육비

- (취학전아동) 체육시설 교육비

- (취학전아동) 방문학습지

 

유치원생의 영어 학원비는 교육비 세액공제 대상에 해당되지만, 방문학습지 교육비는 세액공제를 받을 수 없습니다.

 

취학 전 아동 공제 내용 자세히 보기

 

초. 중. 고. 대학생 교육비 공제 여부

- (초등학생) 돌봄 교실 수강료

- (초. 중. 고등학생) 방과후학교 수업료

- (초.중.고등학생) 체험학습비

- (초.중.고등학생) 육성회비

- (초․중․고등학생) 학원비

- (중. 고등학생) 교복 구입비

- (중.고등학생) 교복 구입비[증빙서류]

- (초. 중. 고등학생) 비인가 외국인학교 및 대안학교

- (초.중.고등학생) 국제학교 학비

- (대학생) 대학의 시간제과정이나 사이버 대학

 

방과 후 과정의 일환으로 초등 돌봄 교실에 지급하는 수강료는 교육비 세액공제를 적용받을 수 있지만, 초․중․고등학생의 학원비는 교육비 세액공제를 받을 수 없습니다.

 

초. 중. 고. 대학생 공제 내용 자세히 보기

 

국외교육비 등 공제 여부

- (국내근무자) 취학 전아동, 초, 중학생 자녀

- (국내근무자) 고등학생, 대학생 자녀

- (국내근무자) 대학원생 자녀

- (국외근무자) 자녀 국외 교육비

- 외국 대학부설 어학연수 과정

- 국외 재학 중 국내 대학 계절학기 수업료

- 외국납부 교육비 원화환산방법

 

국내에 근무하는 근로자가 중학생 자녀를 국외에 유학 보내는 경우에는 교육비 세액공제를 적용받을 수 있지만, 외국 대학부설 어학연수 과정의 교육비는 세액공제 대상에 해당하지 않습니다.

 

학자금 대출 공제 여부

- 공제대상 학자금대출 종류

- (본인 학자금 대출 시) 공제 시기

- (본인 학자금 상환 시) 공제여부

- (자녀 학자금 대출 시) 공제 여부

- (자녀 학자금 상환 시) 공제여부

- (학자금 대출 시) 연말정산간소화 자료

 

교육비 공제한도 및 시기

- 고등학생 → 대학생 된 경우 공제한도

- 대학 수시합격 시 공제시기

- 대학 휴학 중 타 대학에 합격 등록금

자녀 교육비 공제 여부

- 자녀 취업 전 교육비

- 맞벌이부부 자녀 교육비

- 며느리, 사위 교육비

배우자, 직계존속 교육비 공제 여부

- 배우자 대학원 교육비

- 부모님의 노인대학 수업료

형제자매 교육비 공제 여부

- 형제자매(동거) 교육비

- 형제자매(비동거) 교육비

- 형제자매(일시퇴거) 교육비

- 형제자매(결혼분가) 교육비

- 형제자매의 국외교육비

- 처남, 처제, 시누이, 시동생 (동거) 교육비

- 처남, 처제, 시누이, 시동생(비동거) 교육비

- 처남, 처제, 시누이, 시동생(일시퇴거) 교육비

- 처남, 처제, 시누이, 시동생(결혼 분가) 교육비

 

장애인 교육비 공제 여부

- 발달재활기관에 지출한 치료비

 

본인이 부담한 교육비 공제 여부

- 회사 지원 자녀 학자금

- 사내근로복지기금 장학금

- 6세 이하 자녀 실비지원 교육비

- 등록금의 일부 장학금

- 비과세 학자금

- 비과세 학자금 반납

 

근로기간 중 지출한 교육비 공제 여부

- 휴직기간 중 교육비

- 취업 전, 퇴직 후 본인 교육비

- 과년도 지출 교육비

 

👉교육비 세액 공제 내용 자세히 보기

 

 

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