증여세 세율 면제한도 알아보기 증여세 계산 바로가기

증여세란 아무 대가 없이 자신의 재산을 일정 금액 이상 상대방에게 줄 때 발생하는 세금을 말합니다. 자녀 혹은 부모님께 드리는 용돈도 증여에 해당해서 일정금액 이상을 초과하면 세금을 내야 합니다. 이번 포스팅에서는 증여 면제한도와 증여세율 등 관련 내용 정리해 보겠습니다.

 

 

증여세란

 

증여세란, 증여에 의하여 재산이 무상으로 이전되는 경우, 말하자면 아무 대가 없이 자신의 재산을 상대방에게 줄 때 발생하는 세금입니다. 여기서 말하는 재산이란 현금, 부동산, 주식, 금, 자동차 등이 해당됩니다.

 

증여는 대부분 가족들 사이에 이루어집니다. 부모가 자식에게  주는 용돈이나 자식이 부모에게 드리는 용돈 역시 증여에 해당합니다. 용돈 역시 일정 금액 이상이 넘어가면 세금을 내야 하는 것이죠.

 

그런데 증여세를 내지 않아도 되는 한도가 있습니다. 증여세 면제 한도라는 것인데요, 결국 일정한 금액 이상만 세금을 내는 것입니다. 또한 증여세를 부과할 때 금액에 따라 세율도 모두 달라집니다. 

 

증여세

 

 

증여세 계산방법

✔증여세 계산방법
재산가액 - 면제한도 = 과세표준
과세표준 × 세율 = 납부세액
납부세액 - 누진공제액 = 최종세액

 

증여세 계산은 복잡하게 계산할 필요 없이 홈택스에서 제공하는 계산기를 활용하여 실제 증여세를 계산해볼 수 있습니다. 로그인 없이도 바로 계산이 가능합니다.

 

증여세 간편 계산 바로가기

 

 

아래는 홈텍스 증여세 계산기 화면입니다. 빨간 화살표의 간편 계산하기를 클릭하면 로그인 없이 증여세를 계산할 수 있습니다.

 

증여세계산기

 

 

 

 

증여세율은 얼마? 

증여세의 세율은 과세표준에 따라 다양하게 나뉩니다.

 

1억 원 이하는 10%이며

1억 원에서 5억 원 사이는 20%

5억 원에서 10억 원은 30%

10억 원에서 30억 원은 40%

30억 원을 초과하는 경우 50%의 초과누진세율이 적용됩니다.

 

과세표준	증여세율
1억 이하	10%
1억~ 5억	20%
5억~10억	30%
10억~30억	40%
30억 초과	50%

 

 

증여세율을 적용해서 증여세 구하는 법을 알아보겠습니다. 일단, 재산가액 중 증여세 면제한도를 제외한 나머지 금액에 해당 세율을 곱하여 산출 세액을 구할 수 있습니다. 또한, 조세특례제한법에 따라 창업자금 및 가업승계용 중소기업주식 등에 해당하는 경우 30억 원까지는 10%의 특례세율이 적용됩니다.

 

 

증여세 면제 한도액

 

증여세 면제한도는 증여를 하는 사람과 받는 사람 간의 관계에 따라 다르게 적용됩니다.

 

•부부: 6억 원

•직계존속 및 직계비속 : 5천만 원 (미성년자 자녀 2천만 원)

•친족: 1천만 원

•기타: 0원

 

증여대상	면제한도
부부	6억원
직계존속 및 직계 비속 (부모, 조부모, 자녀, 손자)	5천만원(미성년 자녀의 경우 2천만원) + 혼인공제 1억원
친족 (6촌 이내)	1천 만원
기타	0원

 

증여 대상이 배우자인 경우, 6억 원까지는 세금이 면제됩니다. 만약 배우자로부터 약 10억 원의 주택을 증여받았다면 6억 원까지는 면제 한도에 해당하기 때문에 세금을 내지 않아도 됩니다. 나머지 4억 원에 대해서만 증여세율을 적용하여 세금이 부과됩니다.

 

직계존속 (계부와 계모 포함)과의 관계에서 증여가 이루어지면 한도가 줄어듭니다. 부모와 자식 간의 증여에서는 단 5천만 원만 면제됩니다. 자녀가 미성년자라면 2천만 원입니다. 자녀가 결혼할 경우 증여세 면제한도를 1억 5천으로 상향조정하는 '혼인증여재산 공제제도'가 도입되었습니다. 

 

6촌 이내의 친족들에게 자산을 증여할 경우 면제 한도는 1천만 원입니다.

 

증여세 계산

 

증여세 한도는 10년마다 갱신됩니다. 10년 동안 증여한 내역을 가지고 세금을 부과하는 것입니다. 배우자에게 10년 전에 재산을 증여했다면 10년이 지난 같은 날짜에 증여세 없이 6억 원까지 증여할 수 있게 됩니다.

 

만약 부모님께 10년 동안 용돈을 계속 드릴 경우 5000만 원 이상이라면 증여세를 내야 합니다. 매달 50만 원씩 10년을 드린다면 6000만 원이 되겠죠. 직계존속의 경우 5000만 원 이상이라면 증여세가 발생한다는 것을 알고 계셔야 합니다.

 

한편 자녀에게 증여할 경우에도 계획을 잘 세워야 합니다. 예를 들어, 자녀에게 증여할 계획을 세운다면, 태어난 시점부터 10대에는 매 해 2천만 원씩 증여하고, 20대와 30대에는 각각 5천만 원씩 증여한다면 총 1억 4천만 원까지 세금을 절약할 수 있습니다.

 

 

 

 

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