종합소득세(종소세) 신고 대상 신고 방법 홈텍스 바로가기

5월은 종합소득세 신고기간입니다. 근로소득만 있는 직장인의 경우 연말정산을 통해서 세금을 정산하지만 프리랜서나 자영업자 등은 직접 종합소득세를 신고해야 합니다. 종합소득세(종소세) 신고대상, 방법 등 살펴보겠습니다.

 

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종합소득세(종소세)란?

 

종소세란?

소득이 있는 대한민국 국민이라면 누구나 매년 종소세(종합소득세) 신고를 직접 해야 합니다. 근로소득, 사업소득, 배당소득, 연금소득, 이자소득이 있는 경우 신고 대상이 되는 것인데요. 주로 자영업자, 프리랜서, 월급 이외의 소득이 발생한 직장인 등의 N잡러 등이 그 대상이 됩니다.

 

직장을 다니면서, 배당주 투자로 큰 금액의 배당금을 받고 있다거나 투잡, 쓰리잡을 하면서 사업 소득 또는 기타소득을 얻고 있다면 종소세 신고 대상이 되는 것이죠.

 

종소세 신고 안하면?

혹시 소득금액이 적어서 귀찮거나 등등의 이유로 정해진 기간 안에 종소세 신고를 하지 않으면 어떻게 될까요? 만약 종소세 신고 대상자인데 신고를 안 하면 기존에 내야 할 세금에 추가 세금을 부과하는 무신고가산세가 부과됩니다. 신고만 해놓고 납부하지 않을 경우에는 납부 지연가산세가 부과되죠. 게다가 소득공제 세액공제를 받을 수 없게 됩니다.

 

 

종소세 신고 안 하고 미루다가 나중에 세금 폭탄을 맞을 수 있으니 납부할 세금이 있다면 꼭 기한 안에 납부해야 합니다.

 

종소세 신고대상

①사업 소득이 있을 때

②금융소득 연간 2천만 원 초과할 때

③연금소득 연간 1,200만 원 초과할 때

④기타 소득 연간 300만 원 초과할 때

⑤근로소득만 있지만, 연말정산을 안 했을 때

⑥부동산 임대소득이 있을 때

⑦근로소득과 사업소득 모두 있을 때

⑧공적연금 외 과세 대상 소득이 있을때

 

1~8번 중, 하나라도 포함되는 것이 있다면 신고를 해야 합니다.

 

• 이자소득 : 채권 증권, 예금의 이자 등
• 배당소득: 잉여금의 배당 또는 분배금 등
• 연금소득: 공적연금 관련법에 따라 받는 각종 연금 등 기타 소득 : 상금, 현상금, 포상금, 추첨 권 당첨 등으로 받은 금품 등
• 사업소득 :농, 임, 어업, 운수업, 요식업, 제조업, 건설업, 서비스업 등에서 발생하는 소득
• 근로소득: 근로를 제공함으로써 받은 소득

신고제외 대상

①근로소득만 있는 자로서 연말정산을 한 경우

②직전 과세 기간의 수입금액이 7500만 원 미만이고, 다른 소득이 없는 보험모집인·방문판매원 및 계약배달 판매원의 사업소득으로서 소속회사에서 연말정산을 한 경우

③퇴직소득과 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우

④비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우

⑤연 300만 원 이하인 기타 소득이 있는 자로서 분리과세를 원하는 경우

 

위 ①~⑤ 중 한 가지라도 해당된다면, 신고를 하지 않으셔도 됩니다.

 

종소세 신고 기간

5월 1일~ 5월 31일

 

2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지의 소득을 다음 해인 2024년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고하는 것입니다. 즉, 23년도의 소득을 24년 5월에 신고하는 셈입니다.

 

종합소득세(종소세) 신고 방법

 

종소세 신고 방법은 크게 세 가지로 분류할 수 있습니다.

 

1. 홈텍스 홈페이지 

2. 손택스 

3. 세무대리인 

 

1. 홈택스 홈페이지 신고 

홈텍스 바로가기

 

 

홈텍스 홈페이지 접속 후에 신고/납부 → 세금신고 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고를 클릭합니다.  로그인하고  간편 인증까지 완료한 후 아래 세금신고 화면에서 보듯이  1.2.3 순서대로 진행하면 됩니다.

 

 

내가 혼자 신고할 때 제일 골치 아픈 부분이 바로 2번의 '과세표준 및 세액계산'입니다. 꽤나 복잡한 부분이기 때문에 대부분 혼자 신고해 보려는 분들이 좌절하기 쉽죠. 그러나 홈택스 세법상담정보에서 세분화해서 질문에 답변을 해주고 있기 때문에 천천히 따라가셔도 됩니다.

 

 

 

동영상 자료로 바로 보기는 여기를 클릭하시면 됩니다.

 

 

과세표준 및 세액계산 

종소세 계산 방법은 크게 세 가지 단계로 ①과세표준을 산출한 뒤 ②세율을 적용하고 ③최종 세액을 산출하는 흐름입니다. 과세표준에 대해서 세율을 매기고 공제를 한 후에 세금을 계산한다는 말입니다.

 

<과세표준 세율>

- 1200만 원 이하 6% 공제 없음

- 1,200만 원 초과 4,600원 이하 15% : 108만 원

- 4,600원 초과 8,800원 이하 24% : 522만 원

- 8,800원 초과 1.5억 원 이하 35% : 1,490만원

- 1.5억 원 초과3억원 이하 38% : 1,940만원

- 3억원 초과 5억 원 이하 40% : 2,540만원

- 5억원 초과 10억 원 이하 42% : 3,540만원

- 10억원 초과 45% : 6,540만 원

 

 

종소세의 과세표준 구간은 총 8단계로 최소 6%에서 45%까지 구성이 되어있습니다. 소득이 많아질수록 더 많은 세율을 적용하는 누진세 구조를 갖추고 있는데요. 누진공제액은 산출 세액의 정확도를 높이기 위해 적용된 개념으로 과세표준을 세율에 곱한 값에 누진공제액을 뺀다는 것을 꼭 기억해 주세요.

 

(과세표준 × 세율) - 누진공제액

 

종소세도 연말정산과 마찬가지로 내가 낸 세금이 많다면 환급액으로 돌려받을 수도 있습니다.

 

2. 손택스 신고 방법

손택스 앱 설치 → 로그인 → 신고/납부 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고

 

👉손택스 앱 다운 안드로이드

 

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3. 세무대리인 의뢰

주변에 세무대리인에게 의뢰하면 비용은 좀 들지만 간편하게 종소세 신고를 할 수 있습니다. 경우에 따라서는 세금을 좀 더 줄일 수도 있기 때문에 혼자 신고하는 것이 번거롭고 어렵게 느껴진다면 세무대리인에게 의뢰하는 것도 나쁘지 않습니다. 

 

 

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