증여세 면제 한도와 증여세 세율 홈텍스 증여세 계산기

증여세란 증여에 의하여 재산이 무상으로 이전되는 경우에 부과되는 세금입니다. 대개 가족 간에 증여가 이루어지지만 법정상속인이 아닌 사람도 증여를 받을 수 있죠. 이번 포스팅에서는 증여세 면제한도와 증여세 세율, 미리 계산해 볼 수 있는 증여세 계산기도 소개합니다.

 

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 증여세 알아보기

 

 

증여세 면제 한도

먼저, 증여세 면제한도에 대해 살펴보겠습니다. 증여세 면제한도는 증여를 하는 사람과 받는 사람 간의 관계에 따라 다르게 적용됩니다.

 

다음은 관계에 따른 증여세 면제한도입니다.

 

●부부: 6억 원

●직계존속 및 직계비속 : 5천만 원 (미성년자 자녀 2천만 원)

●친족: 1천만 원

●기타: 0원

 

증여 대상이 배우자인 경우, 일반적으로 6억 원까지는 세금이 면제됩니다. 만약 배우자로부터 약 10억 원의 주택을 증여받았다면  6억 원까지는 과세되지 않으며, 나머지 4억 원에 대해 증여세율을 적용하여 세금이 부과됩니다.

 

하지만 직계존속 (계부와 계모 포함)과의 관계에서 증여가 이루어지면 한도가 줄어듭니다. 부모와 자식 간의 증여에서는 단 5천만 원만 면제됩니다. 미성년자인 경우에는 한도가 더 낮아져 2천만 원입니다. 또한, 6촌 이내의 친족들에게 자산을 증여할 경우 면제 한도는 1천만 원입니다.

 

증여세는 10년을 기준으로 합산해 부과되며, 공제 기준도 동일합니다. 다시 말해, 증여세 한도는 10년마다 갱신됩니다. 이미 배우자에게 10년 전에 재산을 증여한 이력이 있다면, 10년이 지난 같은 날짜에 증여세 없이 6억 원까지 증여할 수 있게 됩니다.

 

이러한 특성을 잘 이용하여 증여세를 절약할 수 있습니다. 예를 들어, 자녀에게 증여할 계획을 세운다면, 태어난 시점부터 10대에는 매 해 2천만 원씩 증여하고, 20대와 30대에는 각각 5천만 원씩 증여한다면 총 1억 4천만 원까지 절세를 할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

증여세 세율과 증여세 계산기

 

증여세의 세율은 과세표준에 따라 다양하게 나뉩니다.

 

1억 원 이하는 10%이며

1억 원에서 5억 원 사이는 20%

5억 원에서 10억 원은 30%

10억 원에서 30억 원은 40%

30억 원을 초과하는 경우 50%의 초과누진세율이 적용됩니다.

 

따라서 재산가액 중 증여세 면제한도를 제외한 나머지 금액에 해당 세율을 곱하여 산출 세액을 구할 수 있습니다. 또한, 조세특례제한법에 따라 창업자금 및 가업승계용 중소기업주식 등에 해당하는 경우 30억 원까지는 10%의 특례세율이 적용됩니다.

 

증여세 계산법은 홈텍스에서 제공하는 계산기를 활용하여 실제 증여세를 계산해볼 수 있습니다. 증여세를 미리 계산해 보고, 이를 통해 증여세를 미리 예측하여 적절한 증여 계획을 세울 수 있습니다.

 

아래는 홈텍스 증여세 계산기 화면입니다. 빨간 화살표의 간편 계산하기를 클릭하면 로그인 없이 증여세를 계산할 수 있습니다.

 

 

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