연말정산 월세 세액공제 조건 한도 서류 질문과 답변

연말정산 시즌이 시작되었습니다. 아파트나 빌라는 물론 고시원까지 월세를 내고 거주하고 계신 분들은 최대 월세액의 17%까지 월세 세액공제를 받을 수 있습니다. 월세 세액공제 조건과 한도 등 관련 내용 알아보고 질문과 답변 정리합니다.

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월세 세액공제 조건과 서류

연말정산을 할 때는 소득공제와 세액공제 요건들을 구분해야 합니다. 소득공제는 세금을 내는 과세 표준, 말하자면 소득 자체를 줄여주는 것이고 세액공제는 내야 할 세금 자체를 줄여주는 역할을 하죠.

 

월세는 소득공제를 받는 것보다 세액공제로 받는 것이 훨씬 더 공제율이 높습니다. 다만 아래와 같은 조건들을 충족해야 합니다.

 

1. 월세 세액공제 조건

✔무주택 세대의 세대주

✔총급여액이 7,000만 원 이하

✔국민주택규모 85㎡ 이하 or 기준시가 4억 원 이하 주택

✔임차계약서상 주소지와 주민등록상의 주소지가 동일해야 함 (전입을 해야 한다는 뜻)

✔월세 계약은 반드시 본인 혹은 기본 공제대상자여야 함

 

연말정산 월세 세액공제는 연 750만 원까지 공제되며, 총 급여와 종합소득 기준에 따라 달라집니다.

2. 월세

 

 

세액공제를 위한 제출서류

①주민등록등본

②임대차계약서 사본

③계좌이체 영수증 또는 무통장입금증 등 월세 지급 증빙 내역

 

월세액 지급 증명서류는 현금영수증, 계좌이체영수증, 무통장 입금증 등등 내가 돈을 집주인에게 보냈다를 공식적으로 증명할 수 있는 영수증 정도면 되지만 반드시 계약서에 적힌 집주인의 이름으로 보낸 것이야 합니다.

 

또 하나 주의할 점은 내가 직접 월세를 보내야 한다는 것입니다. 내가 아닌 배우자가 보내거나 혹은 부모님이 내는 경우 본인은 세액공제를 받을 수 없습니다.

 

또한 월세액 세액공제를 받은 경우, 월세 현금영수증 발급 금액은 신용카드 사용금액에서 제외한 후에 소득공제를 신청해야 합니다. 이미 공제를 받은 항목이기 때문에 또 소득공제를 신청하면 안 됩니다.

 

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월세 세액공제 질문과 답변

 

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1.학교 기숙사에 살면서 월세를 내는 경우 월세 세액공제가 가능한가요?

 

안됩니다.

월세세액공제는 국민주택규모 이하 주택 또는 기준시가 4억 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을 임차한 경우 공제대상에 해당합니다.

 

* 주택법 시행령 제2조에 따른 단독주택, 주택법 시행령 제3조에 따른 공동주택, 주택법 시행령 제4조 제4호에 따른 오피스텔, 건축법 시행령 별표 1 제4호 거목에 따른 고시원업의 시설만 공제 대상이며, 그 외 주택법 시행령 제4조 제1호에 따른 기숙사 등은 공제 대상이 아닙니다.

 

2. 배우자와 세대분리하여 거주하고 있습니다.

배우자가 주택 소유하고 있는 경우에 월세액 세액공제를 적용받을 수 있나요?

 

안됩니다.

월세액 세액공제를 적용받기 위해서는 과세기간종료일(12.31.) 현재 주택을 소유하지 아니한 세대의 세대주 요건을 충족해야 하는 것이며, 이때 거주자와 배우자는 생계를 달리하여도 동일한 세대로 보기 때문에 배우자가 주택을 소유하고 있다면 공제대상에 해당하지 않습니다.

 

3. 총급여액이 7천만원 이하 판단여부는 부부 합산인가요?

 

아닙니다.

월세액 세액공제를 받는 근로자 본인의 총 급여액을 기준으로 판단합니다.

배우자의 총급여액은 포함하지 않고, 맞벌이의 경우에도 부부합산하여 총급여액 요건을 적용하지 않습니다.

 

4. 아버지는 1주택 소유자로 지방에 거주하고 있고 대학생 자녀가 서울에서 월세로 주택을 임차한 경우, 아버지가 월세액 세액공제를 받을 수 있나요?

 

안됩니다.

월세액 세액공제는 아래 요건 모두 충족해야 하는 것으로 동일 세대원이 주택을 소유하거나, 근로자가 해당 주택에 전입신고하지 않은 경우 공제를 받을 수 없습니다.

 

* 월세액 세액공제 요건

① 무주택세대의 세대주(일정요건 세대원 포함)

② 근로자 본인 또는 기본공제대상자 명의 계약

③ 전입신고

④ 근로자 본인 지출

 

 

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